Основы
финансовой грамотности
для руководителей
10 минут
Занятие 2
Планирование и ведение личного бюджета
3 вида доходов
По уровню активности участия домохозяйства доходы условно можно разделить на три категории:
Активные доходы — заработная плата, доход от предпринимательской деятельности, подсобного хозяйства и иные доходы, требующие активного участия домохозяйства (результат продажи домохозяйством своих ресурсов);

Пассивные доходы — полученные дивиденды, проценты и платежи от инвестиционных активов и проектов и иные доходы от ранее сформированных портфелей (результат сбережений и инвестиций);

Перераспределённые доходы — пенсии, пособия, гранты и иные поступления социального характера, полагающиеся домохозяйству согласно его статуса или условий социальной политики.
Виды доходов по степени регулярности
По степени регулярности доходы можно разделить на три категории:
регулярные (хорошо планируемые) — по таким можно заранее прогнозировать суммы и даты их получения; например, базовая часть заработной платы, проценты по депозитам и т. д.;

нерегулярные (периодические, плохо планируемые) — по таким доходам размер и даты могут носить вероятностный характер; например, ежеквартальная премия, дивиденды, платежи от ненадёжных заёмщиков, сезонная подработка, гонорар за творчество;

разовые (случайные, непериодические) — заранее не планируемые доходы, например, наследство, выигрыш в лотерею, разовая консультация «по случаю», обнаруженный клад и т. п.
Налоговый вычет: как вернуть часть налога?
Налоговый вычет — это льгота, которая позволяет вернуть часть налога на доход (НДФЛ), уплаченный государству. Налоговые вычеты делятся на несколько категорий:
  • стандартные (например, вычеты на детей и для определенных льготных категорий граждан);

  • социальные (например, на образование или медицинские услуги);

  • имущественные (например, при продаже недвижимости или иного имущества);

  • инвестиционные (например, по операциям с индивидуальными инвестиционными счетами).
Налоговые вычеты предоставляются налоговой инспекцией по месту жительства после подачи налоговой декларации на доходы физических лиц с приложением к ней необходимого комплекта документов.

Подать декларацию возможно в любое время в течение года в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или на портале государственных услуг.
1
2
3
4
Как расходуется бюджет
Текущие расходы — все расходы на обслуживание нужд домохозяйства, включая оплату налогов, процентов и иных платежей.
Расходы бюджета делятся на 4 группы:
Приобретение активов долгосрочного пользования — расходы на приобретение бытовой техники, транспортных средств и других товаров и услуг с длительным (более одного года) циклом потребления.
Сбережения — расходы на пополнение «подушки безопасности» и накопления на крупные покупки.
Инвестиции — расходы на приобретение активов, которые впоследствии будут приносить пассивные доходы: ренту, дивиденды, проценты и т. п.
1
2
3
4
Виды расходов по их периодичности
Краткосрочные расходы — регулярные расходы в рамках одного месяца: продукты питания, расходы на транспорт, ЖКУ, платежи по кредитам и так далее.
Среднесрочные расходы — периодические расходы в рамках года: страховки, отпуск, мелкий ремонт, учёба, абонементы, дни рождения и тому подобные.
Долгосрочные расходы — крупные покупки и достижение масштабных целей, происходящие реже одного раза в год: свадьба, рождение детей, покупка недвижимости и аналогичные.
Подушка безопасности — формирование резервов на чрезвычайные ситуации.
Виды расходов по их обязательности
Оплаты за жилищно-коммунальные услуги, связь, аренду, лекарства, погашение процентов по кредитам, штрафов, налоговых обязательств и другие расходы, неоплата которых может ухудшить качество жизни или положение домохозяйства. Исполняются в первую очередь в полном объёме.
Расходы, не являющиеся обязательными, но желательными: например, посещения культурно-досуговых мероприятий, расходы на хобби или благотворительность. Исполняются во вторую очередь и могут быть сокращены или перенесены на последующие периоды в зависимости от обстоятельств.
Расходы, которые могут быть сокращены без значительного ущерба для домохозяйства. Сюда можно отнести и часть расходов, связанных с формированием инвестиционных активов. Сокращаются в первую очередь и редко исполняются в полном объёме.
Защищённые (обязательные) статьи
Незащищённые статьи
Сокращаемые статьи
Пример бюджетной тактики
По мере исполнения защищённых статей бюджета распределяйте доходы между остальными статьями, стараясь направлять избыточные нерегулярные доходы на сбережения, а разовые — на инвестиции. Чем более регулярные доходы распределяются, тем более приоритетные цели подлежат финансированию.
разовые
нерегулярные
регулярные
незащищённые статьи расходов
сокращаемые статьи расходов
защищённые статьи расходов
Пример исполнения бюджета
Подушка безопасности: когда и как использовать?
«Подушка безопасности» — резервный фонд на случай финансовых затруднений, способны покрывать текущие расходы на протяжении 3−9 месяцев без потери качества жизни.

Делается для преодоления чрезвычайных или непредвиденных ситуаций: потеря работы, длительная болезнь, форс-мажор.

Подушка безопасности не может быть источником финансирования обычных приобретений.

Рекомендуется держать подобные средства в виде набора из нескольких банковских вкладов, остатков на карточных счетах и запаса наличных денежных средств.
Сбережения
Сбережения — это резервные средства для различных незапланированных или нерегулярных трат. Например, неожиданно позвали на свадьбу, внезапно разбился телефон, появился хороший шанс купить недорого желанную вещь.

Сбережения могут увеличиваться в момент накоплений и снижаться в момент реализации задач. Не следует считать их регулярным источником доходов.
Необходимо не забывать регулярно восстанавливать уровень после сокращений. Рекомендуется держать подобные средства в виде набора из нескольких банковских вкладов.
Как начать сберегать деньги?
  • Накопительный счет. Создайте его в приложении банка и переводите любые незначительные суммы при появлении возможностей. Некоторые банковские приложения позволяют автоматизировать накопления. Можно настроить опцию и часть средств при поступлении денег на карту или тратах, будет переводиться на накопительный счет. Например, подключена опция 10% от пополнения. На карту поступили средства в размере 30 000 рублей, 3000 рублей из них будут автоматически переведены на накопительный счет.

  • Начисление процентов на остаток по счёту. Например, заведите банковскую карту с процентом на остаток и сохраняйте эти проценты на отдельном счёте.
  • Карты с кэшбеком*. По таким картам по итогам месяца или после каждой покупки начисляются проценты, обычно от 0,5% до 2%, но в ряде случаев кэшбек может составлять и 5%, и даже 30%.Полученные средства можно также направлять в накопления.

  • Банковский депозит. Заведите себе полезную привычку сразу откладывать какую-то сумму с зарплаты, премии или нерегулярного дохода.
Личный бюджет и его планирование
Бюджет домохозяйства — это план его доходов и расходов на определенный период, а также информация о фактических доходах и расходах, достижении целей и обеспечении финансовой безопасности домохозяйства и роста уровня его благосостояния.

Посмотрите видео о принципах ведения бюджета.
Практика планирования бюджета
По данным опроса Национальной системы платежных карт 2019 года, лишь четверть россиян систематически ведут свои финансы, а 63% контролируют бюджет выборочно, но выходят за рамки.

Из тех, кто занимается финансовым планированием, почти 45% делает это на бумажном носителе: в тетради или блокноте. На втором месте по популярности (33%) — мобильные приложения банков. На третьем месте — интернет-банк (20%).

Специальными мобильными приложениями для учета пользуются всего 2% россиян.
Факторы, влияющие на планирование
текущие и перспективные финансовые цели
объем и структура доходов и расходов
этап жизненного цикла семьи
привычки, предпочтения, склонности
внутренний семейный уклад
состав активов и пассивов
динамика условий внешней среды
уровень образования и фин. грамотности
склонность и предрасположенность к риску
6 неочевидных выгод планирования
Посещение магазина на голодный желудок без списка покупок значительно увеличивает средний чек и ненужные приобретения. Запланируйте всё заранее.

Покупка вещей в сезон, например шубы зимой или велосипеда летом, существенно увеличивает их стоимость. Переплата может превышать 100%.

Позаботившись об отпуске, скажем, за полгода, можно снизить расходы в полтора раза.

Недооценка стоимости эксплуатации вещи ведет к лишним расходам, иногда очень существенным, в результате чего аренда таких вещей становится базовым предпочтением покупке.

Основные праздники (например, дни рождения) заранее известны. Однако, нередко подарки покупаются в последний момент, что ведёт к переплатам и приобретениям ненужных вещей.

Не обязательно отказываться от привычки покупать кофе на вынос по дороге в офис. Просто заведите себе дебетовую карту с большим кэшбеком по этой категории расходов.
Порядок составления плана
Сформулируйте жизненные цели и определите приоритеты
Цели — это, ради достижения чего план составляется. Они могут быть как краткосрочные (например, отпуск) или среднесрочные (например, автомобиль), так и долгосрочные (например, покупка дома).

Рекомендуется «смартировать» цели (формулировать цели по технологии SMART: см. далее).

Спланируйте доходы и расходы
Определите текущий и ожидаемый объём доходов и расходов, проведите работу по оптимизации.

Подберите подходящие финансовые инструменты
Депозиты или фондовый рынок для накопления, кредиты для ликвидации кассового разрыва, страхование для снижения рисков и т. д.

Сформируйте бюджет (финансовый план)
На первое время подойдёт любой вариант.

Следуйте плану и актуализируйте его
Регулярно заполняйте статистику, проверяйте цели, оптимизируйте доходы и расходы, увеличивайте горизонт и детализацию.
Ставим цели по SMART/КИДАО
В соответствии с технологией постановки цели по SMART/КИДАО цель должна быть:
Попрактикуйтесь в переформулировании своих целей в соответствии со SMART
  • Конкретной (сумма, размер, качество и т. п.)
  • Измеримой (возможность чётко определить момент достижения цели)
  • Достижимой (иметь потенциальную возможность и ресурсы для реализации)
  • Актуальной (жизнеспособность цели на протяжении всего срока)
  • Ограниченной во времени (определённой продолжительности, с датой завершения)
Пример бюджетного планирования
Пусть у нас есть исходный бюджет, собранный по статистике 2 кварталов.
Цели: в течение полугода накопить на отпуск 50−60 тысяч рублей, купить новый телефон за 35 000 рублей через 3−4 месяца, сформировать трёхмесячную «финансовую подушку».
Остаток в размере 20 000 рублей можно распределить следующим образом:

9 000 рублей — на отпуск;
9 000 рублей — на телефон;
1 000 рублей — на формирование «финансовой подушки»;
1 000 рублей — в резерв.
Альтернативные подходы к постановке целей
«4 конверта»
Существуют альтернативные подходы для небольших бюджетов:
«6 кувшинов»
«Четыре конверта»
Из получаемого месячного дохода убираем сумму на обязательные расходы и запланированные сбережения, а всё остальное делим на четыре части по числу недель. Под обязательными подразумеваются расходы, которые отвечают 3 критериям: регулярность, жизненная необходимость и обязательность.

В каждом конверте должны оказаться деньги как на текущие расходы (продукты, транспорт и т. д.), так и на незапланированные приобретения (поход в кафе, покупка книги и т. п.). Некоторые месяцы могут иметь 5 конвертов.

Если к концу недели в конверте что-то осталось, можно перенести на следующую неделю или сразу убрать в «копилку». Такая система помогает не остаться к концу месяца без денег.
«Шесть кувшинов»
Подход похож на «Четыре конверта», только здесь месячный доход делится на шесть частей:
В зависимости от сезона и целей жизни количество и содержание кувшинов может меняться. Например, к декабрю может появиться кувшин «Праздники», а к лету — «Отпуск». Могут появиться отдельные кувшины «Дача», «Свадьба» или «Ребёнок».
8 советов по планированию
Совет 1. Качество превыше количества
Не стоит ставить перед собой множество целей. Так вы распылите свои усилия. В итоге либо ни одна не будет достигнута, либо срок достижения увеличится. Не будет мотивации поддерживать усилия на заданном уровне.
Совет 2. Больше срок — меньше целей
Чем глобальней цель, тем более высоких расходов и времени она потребует. Пусть она будет всего одна, максимум две. И наоборот, мелкие цели достигаются быстро. Их может быть больше — 5-7.
Совет 3. Разбиваем на этапы
Для поддержания мотивации и отслеживания прогресса долгосрочные и среднесрочные цели нужно разбивать на несколько мелких этапов. По мере их достижения ставить новые и двигаться дальше.
Совет 4. Не бойтесь корректировать цели
Поставленные цели, реальные и вполне выполнимые сегодня, через год-два могут быть уже довольно обременительными в финансовом плане.
Совет 5. Зафиксировать цель и вести учёт по ней
После постановки целей желательно фиксировать их на бумаге, в компьютере, телефоне: сколько нужно денег всего, сколько времени осталось до выполнения, какие результатов уже достигли.
Совет 6. Начинайте с малого
Иногда трудно что-то запланировать с первого раза. Цифры и срок могут вас напугать и отбить все желание. Поэтому лучше начинать с краткосрочных целей.
Совет 7. Чем конкретней цель, тем проще ее достичь
Абстрактная цель не даст вам желаемого результата. Например, «в течение года открыть депозит для учёбы» эффективнее переписать как «до конца сентября открыть вклад на 2 года на сумму не менее 50 тысяч».
Совет 8. Крупные покупки делайте в конце месяца на скопленные деньги
Во-первых, будет время подумать и принять взвешенное решение. В том числе передумать покупать. Во-вторых, такой подход научит планировать покупки заранее. В-третьих, такая покупка доставит намного больше радости. Наконец, не накопили к концу месяца — ждём до конца следующего, в минус не уходим.
В чём вести бюджет?
  • Тетрадь или блокнот. Начните фиксировать доходы и расходы и еженедельно проводите их анализ. Для удобства можно сохранять чеки с последующим занесением общих оборотов. Важно, чтобы расчётный остаток совпадал с количеством реально имеющихся средств.

  • Готовый блокнот-ежедневник. Например, «CashBook», «Мои доходы и расходы. Умный блокнот», «My cash + my plans», «Kakebo: Японская система ведения семейного бюджета», «Финансист», «Притягиваю богатство» и многие другие.

  • Электронные таблицы. Можно найти в Сети готовые или создать самому. Удобный способ для тех, кто привык работать с MS Excel, Google Sheets и аналогичными продуктами. Расчёты будут выполнены автоматически, можно сохранять и редактировать различные вещи, создавать графики и диаграммы, сохранять архивы или пересылать по электронной почте.
Мобильные и web-приложения
Сubux (cubux.net) — сервис для ведения доходов, расходов и долгов онлайн с помощью гаджета или компьютера.

ХаниМани (hmbee.ru) — продукт для планирования, распределения и прогноза потоков с возможностью загрузки банковских выписок.

MoneyKeeper (moneykeeper.com/ru) — платформа учёта личных финансов.

Дребеденьги (drebedengi.ru) — онлайн-инструмент для учёта и планирования финансов с возможностью подключения всей семьи.

CoinKeeper (coinkeeper.me) — приложение для ведения бюджета.

AbilityCash (dervish.ru) — продвинутый сервис для учёта не только личных бюджетов, но и управленческого учёта небольшого бизнеса.

Money Manager Ex, HomeBank, Домашняя бухгалтерия, Семейные финансы и другие программы на различные запросы
Также данное занятие вы можете посмотреть в видеоформате
Виды доходов, подушка безопасности и сбережения
Личный бюджет, факторы, влияющие на планирование, порядок составления плана, альтернативные подходы